Un atto con una società¶
Il percorso per un atto in cui una delle parti è una società (persona giuridica): come per l'atto fra privati, ma con l'individuazione dei titolari effettivi.
Questo percorso segue la stessa struttura dell'atto fra due persone fisiche; cambia il modo in cui verifichi la parte società, perché oltre ai dati dell'ente occorre risalire ai suoi titolari effettivi.
Cosa cambia rispetto all'atto fra privati¶
- La parte persona fisica si verifica esattamente come nell'altro percorso.
- La parte società (persona giuridica) richiede, in più:
- i documenti societari (visura/atto costitutivo);
- l'individuazione dei titolari effettivi (le persone fisiche che in ultima istanza controllano la società).
I passaggi, in ordine¶
1. Apri l'operazione¶
Da Operazioni AML → Nuova operazione inserisci il tipo di atto, le parti (una persona fisica e una società) e almeno un pagamento.
2. Verifica la parte persona fisica¶
Come nel percorso base: onboarding → approvazione pratica → approvazione della verifica nel Fascicolo / Verifiche AML del cliente.
3. Verifica la parte società¶
Nell'onboarding della società (procedura guidata) compili anche:
- i dati dell'ente (ragione sociale, codice fiscale/partita IVA, sede);
- i titolari effettivi;
- i documenti societari.
Poi approvi la pratica e la verifica come per la persona fisica.
4. Profilo economico, rischio, decisione, relazione, archivio¶
Da qui in poi il percorso è identico a quello dell'atto fra due persone fisiche: profilo economico e pagamenti → controlli AML e indicatori → decisione → relazione firmata → archivio.
Titolari effettivi: perché contano
Nell'antiriciclaggio la verifica non si ferma alla società, ma arriva alle persone fisiche che la controllano. Individuare i titolari effettivi è parte integrante dell'adeguata verifica quando una parte è un ente.